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商品概要

遺言代用タイプの商品概要

商品名

〈みずほ信託銀行〉の事業承継信託(遺言代用タイプ)

ご契約対象

個人のお客さま(国内に居住している企業オーナーさま等)

信託財産の種類

企業オーナーさま(委託者)等が経営に関与する会社が発行する国内上場株式・国内非上場株式(「自社株」)

後継者

お客さまの3親等以内の親族または自社株の発行会社の役職員等で国内に居住している方

追加信託

委託者による自社株の追加信託が可能です。

信託期間

信託契約締結日から信託終了日(委託者の相続発生時等)

信託報酬

設定時信託報酬…540,000円(税抜500,000円)*1

信託財産の交付

受益者に、原則として信託終了日の翌営業日以降に信託財産を現状(自社株等)のまま交付します。

中途解約・契約変更

原則不可(ただし、やむを得ない事情により、委託者兼受益者から中途解約・契約変更のお申し出があった場合、みずほ信託銀行はこれに応じることがあります。)

その他留意事項
  • 本商品による自社株の承継は、事業承継税制*2の対象とはなりません。
  • 本商品は預金ではありません。
  • 本商品は元本の補てん、利益の補足はありません。
  • 本商品は預金保険、投資者保護基金の対象ではありません。
  • *1みずほ信託銀行が別途制定した本商品の信託約款に基づき、企業オーナーさまがひとりの後継者さまに自社株を承継する場合の規定報酬です。複数の後継者を指定する場合、手続きの同意者を指定する場合等は、お客さまごとに信託報酬を協議、決定のうえで個別に対応いたします。
  • *2非上場株式等についての贈与税・相続税の納税猶予・免除制度

■税務上のお取り扱いについては、事前に顧問税理士・所轄税務署等にご確認ください。

生前贈与タイプの商品概要

商品名

〈みずほ信託銀行〉の事業承継信託(生前贈与タイプ)

ご契約対象

個人のお客さま(国内に居住している企業オーナーさま等)

信託財産の種類

企業オーナーさま(委託者)等が経営に関与する会社が発行する国内上場株式・国内非上場株式(「自社株」)

後継者

お客さまの3親等以内の親族または自社株の発行会社の役職員等で国内に居住している方

追加信託

委託者による自社株の追加信託が可能です。

信託期間

信託契約締結日から信託終了日(委託者の相続発生時等)

信託報酬

設定時信託報酬…864,000円(税抜800,000円)*1

信託財産の交付

受益者に、原則として信託終了日の翌営業日以降に信託財産を現状(自社株等)のまま交付します。

中途解約・契約変更

原則不可(ただし、やむを得ない事情により、委託者の同意を得て、受益者から中途解約・契約変更のお申し出があった場合、みずほ信託銀行はこれに応じることがあります。)

その他留意事項
  • 本商品による自社株の承継は、事業承継税制*2の対象とはなりません。
  • 本商品は預金ではありません。
  • 本商品は元本の補てん、利益の補足はありません。
  • 本商品は預金保険、投資者保護基金の対象ではありません。
  • *1みずほ信託銀行が別途制定した本商品の信託約款に基づき、企業オーナーさまがひとりの後継者さまに自社株を承継する場合の規定報酬です。複数の後継者を指定する場合、手続きの同意者を指定する場合等は、お客さまごとに信託報酬を協議、決定のうえで個別に対応いたします。
  • *2非上場株式等についての贈与税・相続税の納税猶予・免除制度

■税務上のお取り扱いについては、事前に顧問税理士・所轄税務署等にご確認ください。

2018年8月6日現在

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